[전문가 칼럼] 보험, 그것이 알고 싶다- 고소득자는 왜 메디케어 보험료를 더 내야 할까? IRMAA란?

최선호 보험전문인

 

'고소득' 씨는 은퇴 후에도 여전히 사업체를 유지하며 수입이 제법 되는 편이었다. 워낙 검소한 성격이라 씀씀이도 크지 않았고, 소셜시큐리티와 투자 소득도 따박따박 들어오고 있었다. 그런데 어느 날 메디케어 파트 B 보험료 고지서를 보다가 깜짝 놀랐다.

"어? 왜 내 보험료가 이웃 박 씨보다 훨씬 더 비싸지?" 궁금한 마음에 SSA(사회보장국)에 전화를 걸었더니 돌아온 답은 단 하나였다.  "IRMAA 때문에 그렇습니다." IRMAA? 그게 뭔가 싶었다. 이름만 들으면 외국 회사 이름 같고, 무슨 기술 용어 같기도 하다. 하지만 이게 바로 Income-Related Monthly Adjustment Amount, 즉 소득에 따라 메디케어 보험료를 조정하는 제도다.

쉽게 말해, 소득이 많으면 메디케어 보험료를 더 내야 한다는 얘기다. 참 간단하고도 명확하다. "많이 버셨으니 더 내세요." 이 논리다. 그런데 이걸 알면 기분이 그리 썩 좋지만은 않다. 일평생 열심히 일하고, 세금 꼬박꼬박 내고, 은퇴 후 겨우 여유 좀 생기려는데, 보험료에서까지 "당신은 고소득이니까 더 내세요" 하고 구분 짓는 느낌이 들기 때문이다.

IRMAA는 메디케어 파트 B(외래 진료 보험)와 파트 D(처방약 보험)에 적용된다. 일반적으로 파트 B는 대부분 사람들이 2025년 기준으로 월 $185 정도를 내는데, 고소득자는 이 금액이 두 배, 세 배로 뛰기도 한다. 그 기준이 어떻게 되냐고?  개인 기준으로 연 소득이 $103,000 이상, 부부 기준으로는 $206,000 이상이면 IRMAA가 적용되기 시작한다. 그리고 소득이 높을수록 보험료도 점점 올라간다.

'고소득' 씨는 몇 년 전 사업체를 팔면서 일시적으로 소득이 확 올라갔었는데, 그해 소득이 SSA에 통보되어 지금 보험료가 올라간 상황이었다. "아니, 그건 몇 년 전 얘기인데 왜 지금 보험료를 더 내요?" 이것도 참 애매하다. IRMAA는 2년 전의 세금보고 자료를 기준으로 계산된다. 즉, 2025년에 적용되는 보험료는 2023년 소득 기준이다. 그래서 은퇴 직후 연 소득이 급격히 줄었음에도 불구하고, 보험료는 여전히 ‘고소득자’로 간주해 더 내게 되는 경우가 있다.

'고소득' 씨는 답답한 마음에 다시 문의를 했다.  "제가 지금은 소득이 줄었는데, 이런 경우는 예외가 없나요?" 다행히 예외는 있다. 소득이 급격히 줄어든 이유가 특정 조건에 해당하면 SSA에 **재심사 요청(Life-Changing Event appeal)**을 할 수 있다. 예를 들어: 은퇴 또는 직장 상실, 배우자의 사망, 이혼, 사업 또는 부동산 소득 감소 등. 이런 경우 해당 서류를 갖춰 제출하면, SSA가 다시 판단해서 IRMAA 적용 여부를 조정해 줄 수 있다. 물론 간단히 되는 일은 아니고, 서류 준비와 설명이 꼼꼼해야 하긴 하다.

 '고소득' 씨처럼 소득이 급변한 분들은 IRMAA를 점검해 봐야 한다. 그냥 모른 채 지나가면 몇 년간 수백~수천 달러를 더 낼 수도 있기 때문이다. 한 가지 오해가 있다. “그럼 그냥 소득을 줄이면 IRMAA 안 내도 되는 거 아니어요?” 이렇게 말처럼 쉬운 게 아니다. 메디케어에서는 **세전 소득(MAGI)**을 기준으로 보기 때문에, 단순히 수입을 줄이거나 소비를 줄이는 걸로 해결되지 않는다. 은퇴연금 인출, 투자 소득, 부동산 수익 등 다양한 소득원이 전부 포함된다.

그래서 연금 인출 시기나 방법, 부동산 처분 타이밍 등도 IRMAA를 고려해서 전략적으로 접근해야 한다. 특히 IRA나 401(k)에서 RMD(필수 최소 인출금)를 받는 시점이 되면 소득이 확 올라가 IRMAA가 다시 발생할 수 있다. 고소득' 씨는 결국 전문가와 상담을 통해 SSA에 재심사 요청서를 제출했고, 다행히 승인받아 다음 분기부터는 보험료가 정상 수준으로 내려갔다. "세금도 내고 보험료도 더 내고, 하지만 혜택은 다 똑같은데… 이게 무슨 형평성이에요?" 그 말이 참 뼈가 있었다. 하지만 이게 지금 미국 메디케어 시스템의 현실이다. 잘 모르고 지나가면 손해 보는 게 IRMAA고, 미리 알고 준비하면 막을 수 있는 것도 IRMAA다. 소득이 많다고 무조건 벌을 받는 건 아니지만, 그렇다고 모른 채 있으면 벌금 아닌 벌금을 내게 되는 셈이다.  혹시 지금 보험료가 이상하게 높다 싶으면, IRMAA 때문인지 한 번 확인해 보시길 바란다. 그리고 언제든 궁금하시면, 저희 에이전시로 연락 주시라.

 고소득자도, 중간 소득자도, 저소득자도 각자에게 맞는 해법은 반드시 있다.

 

(보험 전문인 최선호 770-234-4800)