[전문가 칼럼 – 강지연의 100세 시대] 사회보장연금(SSA), 은퇴 연금

은퇴자들은 평균 평생 소득의 몇 %를 사회보장 연금(SSA)으로 받고 있을까? 평균 소득의 근로자는 약 40%를, 저소득 근로자들은 고소득층보다 더 높은 평균 평생 소득 %를 기대할 수 있다.

이 사회보장 연금은 사회보장 세금으로 운영된다. 그런데 현재 근로자들이 납부하는 사회보장 세금은 미래에 그들이 받을 사회보장 연금을 위해 저축되는 것이 아니라, 오늘날 사회보장 연금을 받고 있는 사람들의 연금을 지급하는데 사용되고 있다. 따라서 미래의 은퇴자들이 받을 연금은 미래의 근로자들이 지급하게 되므로, 초고령화 사회가 되어감에 따라 연금 운영에 대한 우려가 있는 것이다.

세금을 납부하는 과정은 다음과 같다. 직장인은 고용주가 급여에서 사회보장과 메디케어 세금을 원천징수하여 그 세금을 국세청(IRS)에 납부한다. 또한, 고용주는 피고용인의 급여에서 원천징수한 세금과 일치하는 금액을 IRS에 보내며 피고용인의 모든 소득을 사회보장국에 보고한다. 자영업자의 경우에는 본인의 사회보장 및 메디케어 세금을 전부 직접 납부하고, IRS가 그 소득을 사회보장국에 보고한다. 자영업자는 피고용인과 고용주 부담을 합한 것과 동일한 세율을 납부하므로 부담이 크다고 볼 수 있지만 특별소득세 공제를 통하여 납부 세금을 상쇄할 수 있다. 

일을 하면서 사회보장 세금을 납부할 때 얻게 되는 ‘크레딧’은 축적되어 나중에 사회보장 연금 수령 자격을 얻는데 사용된다. 대부분의 사람들은 연금을 받으려면 약 10년 동안(40 크레딧) 일을 해야 한다. 그러나 젊은 사람은 신체장애 연금을 받기 위해 또는 가족이 유족 연금을 받기 위해 이보다 적은 크레딧만 있어도 된다.

사회보장 세금은 세 종류의 연금을 지급한다. 은퇴 연금, 신체장애 연금, 유족 연금이다. 만약 본인이 은퇴 또는 신체장애 연금 수혜 자격이 되면, 다른 가족 구성원도 연금을 받을 수 있다. 예를 들어, 본인의 배우자가 62세가 되면 연금을 받을 자격이 된다. 또한 본인을 통해 자격이 된 배우자가 62 세 미만이고 16세 미만의 자녀를 돌보고 있다면 배우자도 연금을 받을 수 있다. 18세 미만 또는 고등학교를 풀타임으로 다니는 18~19세 자녀, 또는 신체장애가 있는 18세 이상의 미혼 자녀들도 자격이 된다. 만약 이혼을 했다면, 전 배우자는 연금을 받을 자격이 될 수 있다.

연금은 만기 은퇴 연령이 될 때(또는 62세부터 감소된 연금) 지급된다. 1945 년에서 1954년에 태어났으면 66세, 1955년에서 1960 년에 태어났으면 67 세로, 만기 은퇴 연령이 점차 연장되고 있는 추세다. 만약 은퇴를 만기 은퇴 연령 이후로 지연한다면, 70세가 될 때까지 연금을 수령하지 않는 특별 크레딧을 받게 된다. 그러나 은퇴를 지연할 지라도, 메디케어는 65세 생일 3개월 전에 신청해야 한다.

그렇다면, 연금은 언제, 어떻게 지급될까? 사회보장연금(SSA)은 해당 다음 달에 매월 지급된다. 예를 들어, 7월 연금을 8월에 받게 되는데, 몇 월 몇 일에 받는가는 일반적으로 연금을 받게 된 소득을 발생한 사람의 생년월일에 달려있다. 예를 들어, 은퇴한 근로자로 연금을 받는다면 그 사람의 생년월일에 의하여 연금 지급일이 결정되며, 배우자가 일을 했기 때문에 연금을 받는다면, 연금 지급일은 배우자의 생년월일에 의하여 결정된다. 1-10일은 두 번째 수요일, 11-20일은 세 번째 수요일, 21-31일은 네 번째 수요일이다. 만약, 사회보장 연금과 SSI를 둘 다 받고 있다면, 사회보장 연금은 매월 3일에 도착하고 SSI는 매월 1일에 도착한다.