소셜시큐리티 베니핏(연금) 제도 중에서 한인들이 가장 궁금해 하는 부분중 하나가 소셜 연금 계산이다. 연금은 얼마동안 일을 했고 얼마나 벌었냐, 또 언제 신청하느냐에 따라 달라진다. 다음은 소셜 연금 계산법을 정리한 것이다.
35년 미달 연도는‘0’으로… 초과시는 소득이 많은 해 기준
62세부터 조기수령시 만기은퇴 베니핏보다 25~30% 덜 받아
■월 수령 소셜 연금액
매달 받는 소셜 연금은 ▲근로 기록 ▲베니핏 수령 연령을 근거로 계산된다.
우선 소셜 연금 계산을 이해하려면 FRA이라고 부르는 ‘만기 은퇴연령’(full retirement age)과 PIA라고 부르는 ‘기초보험금’(primary insurance amount)의 개념부터 이해해야 한다.
FRA는 대부분 알고 있을 것이다. 자신에게 지불되는 은퇴연금을 100% 받을 수 있는 연령이다.
FRA는 출생 연도에 따라 달라진다. 소셜시큐리티 만기 은퇴연령은 1983년 개정된 연금법에 따라 점차 늦어지고 있다.
1937년 이전 출생자의 FRA는 65세 였다. 신청 가능 연령은 62세로 지금과 동일하다. 62세에 연금을 신청하면 65세 FRA에 신청할 때보다 80% 줄어든 금액을 평생 받았다. 하지만 이후 FRA는 매년 2개월씩 늘어나다가 1943년생부터 1954년생까지 66세다.
하지만 1955년생부터 다시 매년 2개월씩 늘어나 1960년생 이후 출생자는 67세로 올라갔다. 연금 첫 수령 가능 연령은 62세로 변함이 없지만 FRA가 늦어질수록 연금 감소폭은 더 많아진다.
PIA는 근로 수입 기록에 의해 결정된다.
■근로 수입 기록이 연금에 영향
PIA는 수입 기록에 따라 결정된다. 구체적으로 말하면 AIME이라고 부르는 ‘평균지수화된 월 수입’(average indexed monthly earnings)에 의해 좌우된다.
정부는 각 개인의 매년 수입을 화폐 가치 변화에 따라 조정된 평균 월 수입으로 환산하는데 이렇게 환산된 수입을 AIME이라고 부른다. 다시말해 과거 수입을 현재의 화폐 가치로 계산한 수치다.
AIME은 다음과 같이 계산된다.
▲소셜시큐리티 세금을 내는 근로 소득 수입은 매년 기록된다. 단 소셜시큐리티 세금 대상 수입을 초과하는 수입은 포함되지 않는다. 2018년 기준으로 12만7,200달러까지만 소셜시큐리티 세금을 내므로 이 금액을 초과하는 수입은 근로 수입에서 제외된다.
▲매년 수입은 현재의 달러 가치로 환산된다.
▲이렇게 환산된 매년 수입중 가장 높은 35년간 수입을 고른다.
▲35년 수입을 모두 합친다. 만약 수입 기록이 30년이라면 나머지 5년은 ‘0’로 계산된다. 따라서 35년 이상 일을 하는 것이 매우 중요하다.
▲합친 금액을 420개월(35년)으로 나눈다. 이 계산으로 나온 수치가 AIME으로 평균화된 월 수입금액이다.
이런 계산을 물론 각자가 할 필요는 없다. 소셜 시큐리티국에서 해주기 때문이다. 하지만 어떻게 계산되는지를 이해하면 큰 도움이 될 것이다.
■PIA 계산하기
일단 월 수입(AIME)이 계산되면 실제 FRA에 지급되는 연금액수(PIA) 계산이 남는다.
PIA는 ▲표준화된 월 소득 895달러의 90% ▲895~5,397달러 사이의 수입의 32% ▲5,397달러이상 초과되는 수입의 15%를 모두 합친 금액이다. 기준 금액은 매년 인플레이션 비율에 따라 변화된다.
이를 연소득으로 계산해보자.
첫 1만740달러의 90%, 1만740~6만4,764달러의 32%, 6만4,764~11만9,232달러의 15%를 모두 합친 금액이 만기 은퇴 연령 FRA 때 받는 소셜 연금이다.
AIME이 4,000달러인 근로자 A씨가 FRA에 받는 연금 액수를 예로 들어 계산해 보자. 첫 895달러의 90% = 805.50달러, 895달러를 초과한 수입 3,105달러의 32% = 993.60달러이므로 이를 합친 금액 1,799.10달러가 A씨에게 만기은퇴 연령때 지불되는 연금이다.
■ 저소득 근로자들에게 더 유리
소셜시큐리티는 고소득자보다는 저소득 임금자에게 더 후하게 계산해준다.
또 소셜 연금에도 상한선이 있다. 35년간 매년 꾸준히 소셜시큐리티 과세 소득 한계(2108년 12만7,200달러) 까지 수입을 올렸다면 최대 소셜 연금을 받을 수 있다. 몰론 많지는 한다. 2018년 FRA에 받을 수 있는 개인 최대 연금액은 2,788달러다.
그런데 35년을 채우지 못했다면 채우지 못한 연도는 수입이 ‘0’이므로 당연히 연금 액수는 그만큼 줄어들게 된다. 예를 들어 31년을 일했다면 AIME 계산때 4년은 ‘0’로 계산된다.
따라서 일을 계속해 35년 이상의 수입을 올리는 것이 연금을 올리는 유일한 방법이다.
■연령이 은퇴 연금에 영향
만기 은퇴 연령 이후까지 기다려 은퇴 연금을 신청하면 PIA는 더 커지게 마련이다. PIA는 FRA를 지나면서 매달 ‘⅔ x 1%’씩 늘어난다. 따라서 70세까지 대략 매년 8%씩 금액이 증가한다.
예를들어보자.
김씨는 1954년생으로 FRA가 66세다. 김씨의 PIA는 2,000달러다. 만약 김씨가 소셜 연금을 70세까지 미룬다고 가정하면 FRA 이후 48개월동안 매달 돈을 불어나 월 2,640달러를 받게 된다.
＄2,000 + (⅔ x 1% x 48개월 x ＄2,000)라는 공식이 나온다.
그런데 FRA 이전에 연금을 신청한다면 매달 36개월 동안 ‘5/9 x 1%’씩 줄어든다. 따라서 1년에 6.67%씩 FRA때 받는 연금액수보다 작아진다. 만약 미리 신청하는 달수가 36개월이 넘으면 넘은 달에 대해서는 ‘5/12 x 1%’ (연 5%) 줄어든 금액을 받는다.
1954년생 김씨의 FRA는 66세이고 PIA는 2,000달러다. 그가 64세(FRA보다 24개월 부족)에 신청한다면 김씨는 1,733.33달러를 받는다. 260여 달러가 깎여진 금액이다.
계산 방식은 ＄2,000 + (5/9 x 1% x 24 개월 x ＄2,000)를 합친 금액이다.
A씨가 62세에 신청한다면 연금 금액은 1,500달러다.
＄2,000 + (5/9 x 1% x 36개월 x ＄2,000) + (5/12 x 1% x 12개월 x ＄2,000)이다.
일단 62세가 넘어가면 매년 PIA는 ‘도시 임금 및 소득자, 사무직 근로자를 위한 소비자 가격 지수’(Consumer Price Index for Urban Wage Earners and Clerical Workers·CPI-W)에 의한 인플레이션 비율로 조정된다. PIA가 인플레이션에 따라 조정되면 은퇴연금을 당연이 더 많아 질 것이다. 또 PIA에 따라 계산되는 배우자 베니핏과 같은 기타 연금 역시 늘어난다.
■요약
각자의 ‘기본 보험금’(PIA)는 ‘만기은퇴 연령’(FRA)에 매달 받을 수 있는 은퇴 연금이다.
PIA는 매년 인플레이션 비율로 현재의 달러 가치로 조정된 35년간의 수입으로 결정된다.
FRA가 되기 전에 은퇴 연금을 신청하면 PIA보다 적은 금액을 받을 것이고 FRA를 넘겨 신청하면 PIA보다 많은 금액을 받는다.
또 소셜 시큐리티 연금은 매년 CPI-W라고 불리는 인플레이션 비율에 따라 조정된다.
<김정섭 기자>
소셜시큐리티 베니핏(소셜연금)은 세금을 낸 근로 수입 기록과 신청 연령에 따라 달라진다. <Tim Cook/The New York Times>
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