가장 높은 35년치 소득 합산해 연평균 산출
연평균 수입액 3개 등급별 퍼센티지 적용
매년 인플레 따른‘벤드 포인트’ 로 연금 결정
소셜시큐리티 사무국(SSA)은 최근 인플레이션에 따른 2.8% 생활비 조정률 인상에 이어 소셜시큐리티 택스 과세 대상 수입 한계(13만2,900달러)를 발표했다. 또 소셜시큐리티 베니핏(이하 소셜연금)을 계산하는 방법도 재차 공지했다. 소셜 연금 계산법은 예년과 동일하다. 하지만 인플레이션 비율이 조정되면서 ‘벤드 포인트’ 금액은 소폭 상승됐다. 다음은 SSA가 공지한 2019년 소셜 연금 계산법 및 ‘벤드 포인트’ 금액이다.
■AIME 계산법
소셜 연금 계산 방법은 바뀌지 않는다. 하지만 계산에 적용되는 금액(벤드 포인트)은 매년 인플레이션에 따라 조정된다.
소셜 연금은 다음과 같은 방식으로 계산된다. SSA는 국민 각자가 매년 소셜시큐리티 택스를 낸 수입을 기록해 둔다. 소셜시큐리티 택스는 버는 수입마다 모두 내는 것은 아니다. 일정 금액까지만 세금을 내고 그 이상의 수입에 대해서는 더 이상 소셜 택스를 떼지 않는다.
소셜시큐리티 택스를 내야하는 수입은 2017년 12만7,200달러까지에서 2018년 12만8,400달러로 올랐다가 2019년은 13만2,900달러까지로 변경된다. 이 수준 이상의 수입에 대해서는 소셜 시큐리티 택스를 내지 않는다. 참고로 소셜시큐리티 택스는 직장인의 경우 종업원 6.2%, 고용주 6.2%를 각각 내며 자영업자는 순수익의 12.4%를 낸다.
소셜 연금을 결정할 때는 평생 벌어들인 근로 소득 중 가장 많이 번 35년간의 수입으로 계산된다.
물론 수십년전 화폐 가치와 현재의 가치는 동일할 수는 없다. 이에따라 SSA는 매년 인플레이션을 감안해 과거의 수입을 현재의 화폐 가치로 조정해 계산한다. 이를 근거로 평생 번 근로소득 중 가장 많은 수입 35년치를 골라낸다. 만약 20년만 근로 소득을 올렸다면 나머지 15년치는 ‘0’달러로 계산되므로 가능하면 35년 이상의 근로 소득을 올리는 것이 중요하다.
또 40년 일을 했다면 이중 가장 많이 번 35년치를 기준으로 연금이 계산된다. 이렇게 골라낸 35년치의 수입을 평균해 연평균 수입을 낸다. 이 연평균 수입을 다시 12개월로 나누면 매달 벌어들인 월 평균 수입이 나오는데 이 월 수입을 지수화된 월 평균 수입 즉, AIME(average indexed monthly eartnings)라고 부른다.
소셜 연금은 이 AIME을 기준으로 계산된다.
■2019년 PIA 계산법
일단 AIME이 결정되면 AIME을 3등급으로 나누고 각 등급마다 일정 퍼센테이지를 적용해 최종 연금을 다음과 같이 산출한다.
▲AIME 수입중에서 첫 등급 수입의 90% ▲AIME 중에서 둘째 등급 수입의 32% ▲나머지 세 번째의 15%이다. 이 등급을 꺾이는 지점, 즉 ‘벤드 포인트’(bend point)라고 부르는데 이 벤트 포인트는 매년 인플레이션 비율에 따라 조정된다.
2019년 AIME 벤드 포인트는 다음과 같다.
▲AIME의 926달러까지 90%
▲927달러 이상 5,583달러까지 AIME의 32%
▲5,583달러 이상 AIME의 15%
이렇게 계산된 금액이 수혜자가 매달 받는 원천보험금(소셜 연금), 즉 PIA(primary insurance amount)다. 여기에서 소셜 연금을 보험이라는 단어로 표현한 이유가 있다. 소셜 연금은 미래를 대비해 근로자들이 내는 세금을 연방정부가 받아 국채에 투자했다가 근로자에게 돌려주는 일종의 보험형식으로 운영되기 때문이다.
이렇게 계산된 PIA가 만기 은퇴 연령에 받는 금액이다. 만약 만기 은퇴 연령 이전에 받으면 신청 시기에 따라 PIA보다 적은 금액을 받는다. 또 만기 은퇴 연령이 지나면 70세까지 매년 약 8%씩 불어나 더 많은 금액을 수령하게 된다.
PIA 계산 방법을 예를 들어 설명해 보자. AIME이 월 5,000달러인 경우, AIME의 첫 벤드 포인트인 926달러의 90%는 833.40달러가 된다. 또 5,000달러에서 첫 번째 벤드 포인트를 뺀 금액, 4,074달러의 32%는 1,303.68달러다.
따라서 평생 번 수입의 월 평균(AIME)이 5,000달러인 은퇴자가 2019년 만기 은퇴연령에 매달 받는 PIA, 즉 월 소셜연금은 2,137.08달러다.
■2019년 62세 해당자만 적용
여기에서 중요한 사실을 알아둬야 한다. 앞서 설명한 2019년 벤드 포인트는 2019년 62세가 되는 사람들에게만 적용된다. 연금을 신청했는지의 여부에는 관계 없다.
다시말해 2019년 62세가 되는데 연금을 신청하지 않고 2024년 67세까지 연기를 한다고 해도 2019년 연금 계산 방식에 따라 연금이 산출된다.
반대로 2018년 62세가 된 사람이 2019년 연금을 신청한다면 PIA 계산의 벤드 포인트는 2019년 것이 적용되지 않고 2018년 것이 적용돼 계산된다. 따라서 연금 계산 벤드 포인트는 언제 62세가 됐느냐에 따라 다르게 적용된다. 연도별 벤드포인트는 SSA 웹사이트에서 확인해 볼 수 있다.
사실 벤드 포인트는 62세가 되는 해에 매년 조정되기 때문에 앞으로 얼마의 연금을 받을 수 있을지 정확하게 알 방법은 없다. 그러나 대강을 파악 할 수 있다. SSA는 매년 스테이트먼트를 통해 근로기록을 기준으로 PIA를 예측해 준다.
자신이 얼마의 연금을 받을 수 있는지는 소셜시큐리티국 온라인으로 확인해 볼 수 있다. www.ssa.gov 접속한 후 ‘mySocialSecurity’를 클릭해 어카운트를 개설하면 된다.
<김정섭 기자>
소셜시큐리티국은 2019년 62세 되는 사람들에게 적용되는 소셜연금 계산‘벤드 포인트’를 발표했다. 지난해보다 소폭 올랐다. <AP>
