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팁 소득 공제… 최대 2만5,000달러초과근무 공제… 최대 1만2,500달러 작년 새차 대출 이자… 최대 1만 달러 65세↑ 납세자… 표준공제 6,000달러+ 지난해 통과된 대규모 세제 및 예산 법안에 따라 올해 세금 신고 시즌 많은 납세자가 항목별 공제 선택 여부와 상관없이 더 많은 세금 환급을 받을 것으로 전망된다. [로이터] 올해 세금 신고 시즌 많은 납세자가 항목별 공제 선택 여부와 상관없이 더 많은 세금 환급을 받을 것으로 전망된다. 지난해 통과된 대규모 세제 및 예산 법안에 따라 일부 납세자는 팁 소득, 초
박영권 공인회계사 CPA, MBA 근로소득세액공제(Earned Income Credit, EIC)는 최대 8,046달러까지 지원되는, 미국 세법상 가장 큰 지원 장치 가운데 하나다. 저소득 근로 가구의 부담을 덜어주고 근로를 장려하기 위해 마련된 제도지만, 동시에 가장 오해가 많은 규정이기도 하다. 따라서 제도의 취지를 정확히 이해하고, 실제 적용 기준을 차분히 살펴보는 것이 무엇보다 중요하겠다. Q: 근로소득세액공제(EIC)는 어떤 제도인가.A: EIC는 단순히 세금을 줄여주는 규정이 아니다. ‘환급 가능한 세액공제(r
현행 1만달러 →1만5천달러로관련법안 주하원 만장일치 통과 스와니시 주거용 주택에 대한 재산세 공제한도 확대가 주의회 차원에서 추진되고 있다.주 하원은 9일 멧 리브스(공화) 의원이 발의한 스와니시 홈스테드 공제 확대법안(HB1074)을 찬성 165표 반대 0표 만장일치로 통과시켰다.HB1074은 스와니시의 주거용 주택에 대한 재산세 공제액을 1만5,000달러로 상향 조정하는 것을 골자로 하고 있다.현재 스와니시는 자체적인 공제한도액 대신 귀넷 카운티 정부의 공제한도를 적용 시행해 오고 있다. 귀넷 카운티의 주거용 주택
박영권 공인회계사 CPA, MBA 2026년부터 사업상 발생되는 식사·간식비 세무 처리가 크게 달라진다. 즉 One Big Beautiful Bill Act(OBBBA) 시행에 따라 사내에서 직원 편의를 위해 제공되던 식사와 간식에 대한 세금 공제가 전면 폐지된다. Q: OBBBA 이후 2026년부터 비즈니스 식사·간식비 공제에서 가장 큰 변화는 무엇인가?A: 2026년 1월 1일부터는 직원 편의를 위해 사업장 내에서 제공되는 식사와 간식에 대한 세금 공제가 전면적으로 폐지된다. 이는 수십 년간 유지돼 온 공제 항목이 사
박영권 공인회계사 CPA, MBA 2025년 OBBBA는 인적공제와 이사비용 공제를 모두 영구 폐지하였다. 두 제도는 TCJA(Tax Cuts and Jobs Act, 2017년) 이후 일시 중단 상태였으나, 이번 조치로 2026년 부활 가능성이 사라졌다. 세제 단순화와 재정 부담 완화가 주요 배경으로 꼽히며, 고소득층 중심 혜택이라는 편중 논리도 작용한 것으로 보인다. Q: 인적공제(Personal Exemption)란 무엇인가?A: 인적공제는 납세자 본인과 가족 한 명마다 일정 금액을 소득에서 빼주는 제도이다.즉
박영권 공인회계사 CPA, MBA 2026년부터 자선기부 공제방식이 크게 달라진다. 표준공제를 적용하는 납세자도 일정 한도 내 현금 기부에 대해 공제 혜택을 받을 수 있게 되고, 항목공제를 선택하는 경우에는 새로운 최소공제 기준과 공제혜택 상한이 적용된다. 이러한 변화는 ‘One Big Beautiful Bill Act (OBBBA)’에 따른 개정내용으로, 기존 기부전략과 공제방식의 재점검이 필요하다. Q: 표준공제(Standard Deduction)를 선택하는 납세자도 기부금 공제를 받을 수 있다는데?A: 2026년부터는
OBBBA는 표준공제 금액을 대폭 상향하고, 65세 이상 납세자에게 추가 보너스 공제를 제공한다. 이에 따라 과거에는 항목공제가 유리했지만, 현재는 개인의 지출 내역에 따라 표준공제가 더 유리한 경우가 많다. 본 기사에서는 OBBBA 이후 표준공제와 항목공제 선택 기준을 상세히 분석하고, 자영업자, 부부 별도 신고 등 다양한 상황에 따른 절세 방안을 제시한다.
조지아,연방정부 프로그램 참여 "부자학생에 혜택 집중"비판도 조지아 주정부가 연방정부가 새로 도입한 세액 공제형 학교 바우처 프로그램에 참여한다.브라이언 켐프 주지사는 21일 열린 기자회견을 통해 이 같은 사실을 공식 발표했다.세액 공제형 장학금 형태로 운영되는 연방정부 차원의 새로운 학교 바우처 프로그램은 지난해 제정된 도널드 트럼프 행정부의 세제개편안(원 빅 뷰티뷸 빌 법)일환으로 마련됐다.프로그램에 따르면 개입 납세자는 최대 1,700달러를 장학금으로 기부할 수 있으며 기부금과 동일한 금액을 연방소득세에서 공제
OBBBA가 확정한 모기지 이자 공제 한도는 부부 공동 신고 시 $750k, 별도 신고 시 $375k이다. 주택 구매·건설·개선 목적으로 사용된 대출만 공제이며 두 채까지만 공제. Home Equity Loan이 사업용이면 공제 불가, 주거용 리모델링에 쓰이면 가능. PMI는 2026년부터 공제 항목에 포함되며 AGI가 $100k 초과 시 단계적 감소가 적용된다. 중산층이 혜택을 가장 크게 받는다.
내년부터 달라지는 세법자녀 세액공제 2,200불로 재정적 손실을 피하려면 세법 변화에 민감해야 한다. 이런 변경 사항은 그냥 지나치기 쉽지만 신속하게 더 많은 환급을 받기 위해서는 반드시 숙지하고 있어야 한다. 연방 정부가 2025년 소득을 기준으로 2026년 세금보고를 할 때 적용되는 세법 변경사항 8가지를 6일발표했다. 이번 세법 변경사항은 공제 혜택 확대, 세율 구간 조정, 신규 공제 항목 신설 등이 골자다. 우선 표준공제(Standard Deduction)가 대폭 인상된다. 단독 신고자는 기존보다 400달러 오른
연방 재무부 시행 발표연 최대 1만달러 공제2025~2028년 신차 한정상업용 아닌 개인 구매 앞으로 미국에서 제조되는 신차를 구매하면 자동차 대출 이자 페이먼트도 세금 공제를 받게 된다. 모기지 대출 이자와 같은 혜택을 받게 되는 것이다. 13일 연방 재무부에 따르면 도널드 트럼프 대통령의 핵심 세제 공약 가운데 하나인 ‘자동차 대출이자 비과세’(No Tax on Car Loan Interest) 정책을 공식 시행한다. 미국에서 조립된 신차를 구매한 가계의 부담을 낮추겠다는 취지다. 스콧 베선트 재무장관은 앞서 지
LA총영사관·한미택스포럼 ‘2025년 경제·세무 세미나’ 17일 LA 총영사관과 한미택스포럼이 공동 개최한 ‘2025년 경제 및 세무 세미나’에서 최종원 세무사가 2026년 개정세법에 대해 설명하고 있다. [한미택스포럼 제공] LA 총영사관(총영사 김영완)이 지난 17일 한미택스포럼과 공동으로 ‘2025년 경제 및 세무 세미나’를 개최했다. 이번 세미나는 도널드 트럼프 2기 행정부 시대를 맞아 미국의 경제 상황을 살펴보기 위해 마련됐다. 이와 함께 한국 중소기업의 미국 진출, 법인 설립에서부터 절세 및 감사
박영권 공인회계사 CPA, MBA 자녀나 부양가족을 돌보는 비용은 많은 가정에서 큰 부담으로 작용한다. 최근 OBBBA 세법 개혁으로 Child and Dependent Care Credit 즉 자녀 및 부양가족 돌봄비용 세액공제(이하 돌봄비용 세액공제)의 공제율이 인상되어, 중·저소득 근로 가정이 이전보다 더 큰 세금 혜택을 받을 수 있게 되었다. Q: 돌봄비용 세액공제란 무엇인가?A: 돌봄비용 세액공제는 근로를 유지하거나 구직 중인 납세자가 자녀나 부양가족을 맡기기 위해 지출한 비용의 일부를 세금에서 공제받을 수 있는
박영권 공인회계사 CPA, MBA 대학 등록금과 평생학습 관련 세액공제인 American Opportunity Tax Credit(AOTC)과 Lifetime Learning Credit(LLC)는 학비 관련 세금 혜택의 두 축으로 볼 수 있다. 지난 7월 4일 입법화된 One Big Beautiful Bill Act(OBBBA)는 이러한 학비 세액공제에도 일부 영향을 미쳤다. 1. American Opportunity Tax Credit (AOTC, 아메리칸 오퍼튜니티 세액공제) Q: AOTC란 무엇이며 공제 금액
주택 구매는 단순한 투자를 넘어 세금 절감의 기회가 될 수 있습니다. 모기지 이자 공제, 재산세 공제, SALT 제한, Homestead Exemption, Georgia Dream 프로그램 등 다양한 혜택을 통해 세금을 줄일 수 있습니다. 특히 조지아주 거주자는 Homestead Exemption을 활용하여 과세 금액을 공제받을 수 있습니다. 첫 주택 구매자는 Georgia Dream 프로그램을 통해 다운페이먼트 지원 혜택을 받을 수 있습니다.
OBBBA(One Big Beautiful Bill Act)에 따라 2025년부터 자녀 세액공제(CTC)가 자녀당 $2,200으로 인상되고 영구적으로 적용된다. 이번 칼럼에서는 CTC의 주요 변화와 신청 조건, 부양 요건 등을 상세히 설명한다. 환급형 부분도 자녀 1인당 $1,700으로 확정되어 인플레이션에 따라 자동 조정된다.
박영권 공인회계사 CPA, MBA 2017년 트럼프 행정부 1기 때 제정된 세법(TCJA)에 따라 도입된 QBI(Qualified Business Income, 자격 사업소득) 공제는 사업 소득의 최대 20%를 과세 대상에서 제외할 수 있어, 소규모 및 중견 사업자에게 실질적인 세금 절감 효과를 제공하며 절세의 핵심으로 자리 잡았다. 당초 이 공제는 2025년 말 종료 예정이었으나, OBBBA 시행으로 제도가 영구화되면서 사업 계획과 세금 전략 수립에 있어 장기적인 고려가 필요한 중요한 요소로 부각되었다. Q. QBI 공제
전국 딜러들 할인 경쟁한 달 리스 40달러까지 9월말까지 구매계약해야끝나면 ‘판매 절벽’ 우려 연방정부의 최대 7,500달러 세액공제가 이달 말로 완료되면서 딜러들이 대규모 할인 경쟁에 나서고 있다. 테슬라의 한 딜러 모습. [로이터] 이달 말 전기자동차에 대한 연방정부의 세액공제 혜택 종료를 앞두고 전기차 판매가 큰 호황을 누리고 있지만 딜러들은 이후 ‘판매 절벽’을 고심하고 있다고 월스트릿저널(WSJ)이 1일 보도했다.전국 자동차 딜러들은 이달부터 일제히 전기차를 대상으로 큰 폭의 할인 경쟁을 벌이고
박영권 공인회계사 One Big Beautiful Bill Act (OBBBA)의 시행으로, SALT 공제 한도 제한으로 오랜 기간 세금 불이익을 겪어온 납세자들에게 의미 있는 절세 기회가 열렸다. Q. SALT 공제란 어떤 의미인가? A: SALT는 주(State) 및 지방(Local) 정부에 납부하는 세금(State and Local Tax)을 의미한다. SALT 공제란 납세자가 주 및 지방정부에 납부한 소득세(state income tax), 재산세(property tax) 등을 연방 소득세 신고 시 항목별 공제(S
최근 제정된 One Big Beautiful Bill Act (OBBBA)는 시니어 납세자를 위한 보너스공제를 도입함으로써, 은퇴 후 소득에 대한 세금 부담을 줄이는 데 초점을 맞추고 있다. 특히 소셜 연금(Social Security Benefits)에 대한 과세 구조에는 직접적인 변화가 없지만, 공제 확대를 통해 실질적인 과세 소득이 줄어드는 효과가 나타나고 있다. Q. OBBBA에서 도입된 시니어 보너스 공제란 무엇인가?A: OBBBA는 65세 이상 시니어에게 기존의 표준공제(Standard Deduction) 혜택에 더