한국일보 애틀랜타
첫광고
이규 레스토랑
베테랑스 에듀

주식 매각해 기부하는 것보다 주식 기부 유리

지역뉴스 | 기획·특집 | 2017-12-16 11:11:28

기부,주식기부

구양숙 부동산표정원 융자

401(k) 등 은퇴구좌 최소 인출금도

기부단체에 직접 넘기면 세금 안내

세제개혁안 염두‘기부자 펀드’활용

올해도 주식의 상승세가 이어진 해였다. 또 공화당의 세제 개혁안을 둘러싼 불확실성이 지속된 해이기도 하다. 이에따라 올해 연말 자선 기부는 세금 문제등 좀더 신중한 전략을 세우는 것이 중요하다. 월스트릿 저널은 계획을 잘 세운다면 기부자들은 기분 좋게 최대 금액을 기부 할 수 있고 또 세금 공제 혜택도 누릴 수 있다면서 3가지 유용한 기부 전략을 소개했다.  

우선 매년 연말이면 나오는 조언을 정리해 보자. 올해 어떤 기부를 할 것인지 점검하고 그 목표치를 위해 잘 진행되고 있는지 그리고 가장 신뢰하는 기구에 기부를 하고 있는지를 확인하는 것이다. 

미국 개인 및 회사 자선 자산 46억 달러를 관리하는 전국 ‘자선신탁’ 회장 아일린 하이스만 회장은 “돈이 자선의 목적대로 그리고 예정했던 예산대로 잘 전달되고 있는지를 확인할 시기”라면서 “여러 곳에 골고루 나누는 것 보다는 몇 곳에 몰아주는 것이 더 효과적”이라고 말했다. 

전문가들은 다음과 같은 3가지 단계만 잘 알아둔다면 기부자들이 더 많은 돈을 기부할 수 있고 또 세제 혜택도 볼 수 있다고 조언했다. 

■주식 직접 기부

수년간 증권 시장의 활황세가 이어지면서 브로커 투자 또는 기타 과세 어카운트의 자본이득(capital gain)이 매우 클 것이다. 그런데 재정 플래너들은 이렇게 오른 주식을 팔아 자선 목적으로 기부하는 행위를 적극 만류하고 있다. 

대신에 ‘하일랜드 파이넌셜 플래닝’의 재정 플래너 라이언 베요닛은 값이 많이 오른 주식을 직접 자선 단체 등에 기부하는 것이 훨씬 더 큰 감세 효과를 볼 수 있다고 조언했다.  

구체적으로 설명하면 장기 자본이득(long term capital gain) 15% 세율이 적용되는 은퇴 부부가 500달러에 구입했던 주식을 가격 상승으로 2,000달러에 팔았다고 가정해 보자. 

이 시나리오에서 이들 부부는 1,500달러의 자본 이득을 얻었으므로 장기 자본이득 세율 15%에 따라 225달러를 연방세로 내야 한다. 

만일 이들이 주식 판매가격 2,000 달러에서 IRS에 내는 자본이득세 225 달러를 뺀 나머지 1,775 달러를 기부한다면 1,775달러에 한해서만 세금 감면을 받을 수 있다. 이들 부부의 연 소득세율이 25%라고 가정하면 이들의 감세 효과는 443달러가 될 것이다. 

그런데 이들 부부가 주식을 팔지 않고 직접 자선단체에 기부한다면 이들은 세금을 내지 않는다. 또 2,000달러에 대한 세금 공제를 받을 수 있고 세금을 500달러나 줄일 수 있다. 특히 225달러를 더 자선 단체에 기부할 수 있는 이중 효과를 누릴 수 있다. 

예외도 있다. ‘센세블 파인넌셜 플래닝’의 자쉬 트러보우 재정 플래너는 만일 주식 가격이 떨어졌다면 주식을 직접 기부하는 것을 피해야 한다고 조언했다. 

예를 들어, 기부자가 1,000달러에 구입했던 주식이 현재 750달러로 떨어졌다면 일단 750달러에 판매하면 자본 손실로 기록될 것이고 그 후 750달러의 현금을 기부하는 것이다. 

■RMD(required minimum distribution) 기부

전통 IRA, 401(k)등 세금 유예 은퇴 구좌를 가졌다면 70.5세가 되는 해부터 최소 분담금(RMD)를 받아야 한다. 이때 받는 RMD를 직접 기부하는 방법이다. 

‘워스포인트 웰스 매니지먼트’의 스캇 오브라이언 이사는 분배금을 직접 받게 되면 찾는 돈에 대해 전액 소득세를 내고 남은 돈을 자선단체에 기부해야 한다면서 직접 자선단체에 기부한다면 세금을 내지 않는다고 말했다. 

기부자는 분배금 전액을 낼 수도 있고 일부를 기부할 수도 있으며 여러 곳에 나눠 줄 수도 있다. 이렇게 주는 돈을 ‘자격 있는 자선 분배금’(Qualified charitable distribution)이라고 하는데 1년에 한 사람이 줄 수 있는 돈은 10만 달러까지다. 

이 방법의 또다른 장점은 기부자의 과세 수입을 낮출 수 있고 또 소셜시큐리티 연금의 과세 대상 금액도 줄일 수 있다. 또 수입이 줄어들면 메디케어 보험료도 낮아지는 효과도 생긴다. 

■기부자 펀드(donor-advised fund) 개설

공화당이 장악한 상하원은 세제 개혁에서 기존의 기부금 공제를 그대로 유지하면서 표준 공제를 거의 두배로 늘리는 대신 기타 다른 공제는 줄인다는 계획이다. 

세제 개혁안이 통과된다면 표준 공제를 받는 미국인들은 늘어날 수 있지만 항목별 공제에서 기부금 공제의 혜택을 받는 미국인 수는 줄어들 것이다. 

‘윌밍턴 트러스트’의 캐롤 크로츠 자선 플랜 전국 이사는 내년 세제 개혁의 영향을 받을 것으로 예상되는 기부자들은 올해 기부 금액을 올리는 것도 좋은 방법이라고 조언했다. 

크로츠 이사는 이런 기부자들은 ‘기부자 펀드’를 활용하라면서 “‘기부자 펀드’는 기부하는 몫돈에 대해 즉시 세금 공제를 받지만 기부금은 나중에 단계적으로 원하는 곳에 들어 갈수 있도록 허용한다”고 말했다.       

                             <김정섭 기자>

주식 매각해 기부하는 것보다 주식 기부 유리
주식 매각해 기부하는 것보다 주식 기부 유리

연말은 기부의 계절이다. 기부를 할 때는 세금 관계를 잘 따져봐야 한다.                        <삽화 hristophe Vorlet/The New York Times>

댓글 0

의견쓰기::상업광고,인신공격,비방,욕설,음담패설등의 코멘트는 예고없이 삭제될수 있습니다. (0/100자를 넘길 수 없습니다.)

“입양은 최고의 사랑” - 프라미스686 후원모임 열려
“입양은 최고의 사랑” - 프라미스686 후원모임 열려

입양 사역 후원자 모임‘한인교회들의 참여 환영’한인 예식장 페인-콜리서 가족이 필요한 어린이들을 교회 성도 및 일반인들과 연결하는 사역을 전개하는 입양전문 사역기관 프라미스686(

귀넷, 주말 즐길 만한 5가지 이벤트
귀넷, 주말 즐길 만한 5가지 이벤트

3월 28일부터 3월 31일까지 귀넷 카운티에서 주말에 가족들과 함께 즐길 만한 이벤트 5가지를 소개한다. (정보 및 사진 제공 Gwinnett Daily Post) 스톤마운틴 부

[한인마트정보] 부활절 세일!
[한인마트정보] 부활절 세일!

H마트-대표 한인 마트주말 특별 상품은 허니버터칩 4.23OZ 2.49, 칠리안 씨베스 스테이크 19.99, 노르웨이 자반고등어 3.99, 유기농장 유기농 메주콩 3LB 6.99,

조지아 공화당 수석부의장 9차례 불법 투표
조지아 공화당 수석부의장 9차례 불법 투표

PA에서 위조수표 혐의로 중범죄배상을 이행 안해 보호관찰 연장 조지아주 공화당 수석 부의장이 9차례나 불법으로 투표를 했다는 판결을 받았다.조지아주 행정법원 리사 보그스 판사는 2

"노화된 생쥐 면역계, 젊은 상태로 되돌리는 데 성공"
"노화된 생쥐 면역계, 젊은 상태로 되돌리는 데 성공"

미 연구팀 "항체요법으로 면역 세포 생산 균형 회복…사람 적용 기대" 노화된 줄기세포를 표적으로 한 항체요법으로 혈액 세포 생산의 균형을 회복시키고 노화 관련 면역력 저하를 줄여

호텔 수영장 놀러 간 8살 소녀,파이프로 빨려 들어가 숨져

6시간째 실종, 수영장 파이프 안에서 발견돼  텍사스의 한 유명 호텔 수영장에서 8살 소녀가 익사한 것과 관련, 유가족이 호텔 체인을 상대로 소송을 제기했다.현지시간으로 27일 C

애틀랜타 공항 봄방학 맞아 이용객 급증
애틀랜타 공항 봄방학 맞아 이용객 급증

봄방학, 부활절 맞아 29, 31일 제일 붐벼국내 2시간 반, 국제 3시간 전 도착 권고 봄방학 및 부활절을 맞아 애틀랜타 하츠필드-잭슨 국제공항에서는 여행객이 늘어나고 있으며,

홈디포 건축자재업체 SRS 183억 달러에 인수
홈디포 건축자재업체 SRS 183억 달러에 인수

현재 사업 보완 및 새 경로 추가 주택 개선 용품 판매업체 홈디포(HD)가 28일(현지시간) 건축자재 공급업체 SRS 디스트리뷰션을 부채를 포함해 약 183억 달러에 인수하기로 합

"ADHD 치료제, 환자의 입원·자살 위험 줄여준다"
"ADHD 치료제, 환자의 입원·자살 위험 줄여준다"

주의력 결핍 과잉행동 장애(ADHD) 환자에 대한 치료제 투여가 정신장애 또는 다른 원인에 의한 입원 또는 자살 위험을 막는 데 도움이 될 수 있다는 연구 결과가 나왔다.ADHD는

손석구 주연, ‘댓글부대’ 개봉 첫날 1위로 출발
손석구 주연, ‘댓글부대’ 개봉 첫날 1위로 출발

영화‘댓글부대’/에이스메이커무비웍스 제공27일 개봉한 영화 ‘댓글부대’가 개봉 첫날 국내 박스오피스 정상을 차지했다.28일 영화진흥위원회 영화관입장권통합전산망에 따르면 ‘댓글부대’

이상무가 간다 yotube 채널